2021-04-25 21:36:09 吉林公务员考试网 jl.huatu.com 文章来源:辽源华图
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银行春招专业知识备考—商业银行资产业务
资产业务,是指商业银行运用资金的业务,包括现金资产、贷款业务、投资业务 。
1、现金资产
1)定义:金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产,是金融资产中最富有流动性的部分,是维护金融业支付能力的第一道防线,也称一级准备
2)现金资产的构成 :库存现金、中央银行准备金存款、存放同业款项、托收中款项
①库存现金:金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 金融企业流动性最强的资产,唯一以现钞形态存在的资产
②中央银行准备金存款
各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项,包括法定准备金存款和超额准备金存款
2、 贷款
A 贷款的分类
1)贷款按期限分:长期贷款(>5 年)、中期贷款(1 年<时间≤5 年)、短期贷款(≤1年)
2)贷款人承担的经济责任分:自营贷款(合法筹资,自主发放贷款)、委托贷款
3)按借款部门分为:工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款、其他部门贷款
4)按贷款用途分为:生产经营性贷款、消费贷款、科技开发贷款
5)按贷款保障程度划分:信用贷款、担保贷款、票据贴现
①信用贷款:依据借款人的信用发放贷款,风险较高,利率也较高,手续简便
②担保贷款:以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款,细分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款
③票据贴现:金融企业买进未到期、已承兑的商业票据,为贴现人融通资金的行为
B、贷款的质量评价与贷款的风险补偿
1)贷款的四级分类与五级分类
四级:正常、逾期、呆滞、呆账
(后三者被称为不良贷款)
五级:正常、关注、次级、可疑、损失
(后三者被称为不良贷款)
2)正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。贷款本息有充分把握。
关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,如这些因素继续下去,借款人的偿还能力受到影响
次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息
可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失,只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,损失金额的多少还不能确定
损失贷款
指无论采取所有可能的措施和一切必要的法律程序程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分
3)对于关注类贷款,计提比例为 2%;对于次级类贷款,计提比例为 25%;对于可疑类贷款,计提比例为 50%;对于损失类贷款,计提比例为 100%。其中,次级和可疑类贷款的损失准备,计提比例可以上下浮动 20%。
C、贷款的程序
“三查”分离为基础的审贷分离制度
1)贷款申请
2)贷款调查
资信分析可采用“5C”标准:道德品德、资本实力、经营能力、担保抵押品、环境状况
3)贷款审查
4)贷款审批和发放
5)贷后检查
6)贷款归还
借款人因客观原因不能按期归还贷款时,可向贷款人申请展期,一笔贷款只能展期一次,短期贷款展期最长不能超过原贷款期限,中长期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限的一半 。
3、 投资业务
1)《商业银行法》规定:商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业务,不得向
非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资
2)商业银行证券投资的对象
政府债券
金融债券
公司债券(由证监会审核的上市公司发行的公司债券)
企业债券(由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券)
短期融资券和中期票据(银行间交易商协会主管的采用注册制)
3)商业银行经营证券投资业务的功能
保持流动性、获得收益
分散风险、提高资产质量
合理避税(如国债和地方政府债券)
提供新的资金来源(如证券回购、以国库券或政府债券抵押)
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